ISR - Retención sobre rentas de trabajo ======================================= Esta sección permite al usuario de **FactoRH** re-calcular en cada período de planilla, el monto exacto de retención sobre rentas de trabajo que se le debe aplicar a cada colaborador, considerando todos los ingresos afectos y los exentos, tanto devengados como proyectados. Para iniciar con el uso de esta herramienta, debe estar configurado el catálogo :ref:`manual-catalogos-generales-tipos_ISR`; dentro del sistema puede ingresar a través de **Catálogos > Generales > Tipos de ISR / País**. El módulo ISR presenta los siguientes sub-módulos que cumplen las funciones descritas a continuación. Cálculo de ISR -------------- Esta es la pantalla a través de la cual el usuario ejecuta el re-cálculo del descuento de ISR para cada período. Se mostrará una pantalla como la de la Imagen 01. .. figure:: images/ISR/01.png :align: center Imagen 01. Cálculo ISR Llenar los campos del formulario considerando: - *Tipo de planilla*. Seleccionar todos los tipos de planilla en los cuales el/los colaboradores tengan ingresos que deban ser considerados para el cálculo de ISR. - *Empleados*. Seleccionar a los empleados sobre los cuales se hará el cálculo; si no selecciona ninguno el sistema calculará sobre todos. - *Tipo de descuento*. Seleccionar el tipo de descuento al cual se asignan los cálculos ejecutados. Las opciones que se desplegarán corresponden a los *tipos de descuentos* que tengan marcada la bandera *Es ISR* en su configuración. - *Tipo de ISR*. Seleccionar el tipo de ISR que regirá el cálculo. Este se configura a través de **Catálogos > Generales > Tipos de ISR / País**. - *Fecha de cálculo*. Seleccionar el último día calendario del período bajo cálculo, para que lo considere completo. Una vez lleno el formulario, hacer click en *Procesar previsualización*, con lo cual el sistema mostrará una tabla con las principales columnas correspondientes al cálculo, como lo muestra la *Imagen 02*. .. figure:: images/ISR/02.png :align: center Imagen 02. Previsualización de cálculo ISR En la columna *Acciones* pueden aparecer tres signos, que se describen a continuación - **Cheque verde.** El cálculo se realizó correctamente y puede registrarse en planilla. - **Equis roja.** Se mostrará para alertar al usuario que el monto de descuento es igual a cero (0). - **Triángulo amarillo - advertencia.** Se mostrará cuando ya haya un valor de descuento de ISR calculado para ese empleado en esa planilla. Si se confirma el cálculo se sobre-escribirá el descuento con el valor del cálculo actual. Puede acceder al detalle del cálculo de cada empleado y sus consideraciones, haciendo click en el código o nombre. Se mostrarán pantallas intercambiables en la esquina superior derecha, bajo los nombres *Cálculo y Nombre de la planilla*, tantas como tipos de planillas implicadas hayan. La pantalla *Cálculo* se mostrará como la que desglosan las imágenes *Imagen 03* e *Imagen 04*. .. figure:: images/ISR/03.png :align: center Imagen 03. Detalle de cálculo ISR A .. figure:: images/ISR/04.png :align: center Imagen 04. Detalle de cálculo ISR B Aparecerán campos abiertos para la edición manual, que modificarán el cálculo automáticamente realizado por **FactoRH** y campos cerrados. Si hubiera modificaciones, el monto del nuevo cálculo aparecerá en el campo *Monto descuento*, de la sección **Renta neta**. Si el descuento de ISR bajo cálculo implica a varios tipos de planilla, el usuario deberá seleccionar en cuál se asignará a través del campo *Tipo de planilla*, en la última sección **Renta neta**. Las pantallas *Nombre de planilla* mostrarán los detalles correspondientes a cada tipo de planilla en cuestión. .. figure:: images/ISR/05.png :align: center Imagen 05. Detalle de planilla para cálculo ISR Una vez se esté de acuerdo con el monto calculado, en la pantalla de *Previsualización* hacer click en el botón *Confirmar cálculo* y *Aceptar* en la ventana emergente de confirmación. Se mostrará un mensaje en color verde con el detalle de la cantidad de registros creados correctamente y si hubo errores. Otros ingresos externos ----------------------- Permite al usuario registrar a cada empleado, ingresos ajenos a los pagos de planilla pero que sí han de considerarse para el cálculo de la retención de ISR. Se mostrará una pantalla como la que muestra la *Imagen*, en la que se enlistan los ingresos externos afectos creados. .. figure:: images/ISR/06.png :align: center Imagen 06. Otros ingresos externos Para crear un nuevo ingreso afecto externo, hacer click en *Nuevo* y llenar el formulario que muestra la Imagen, al finalizar presionar el botón *Guardar* o *Guardar y crear otro*. .. figure:: images/ISR/07.png :align: center Imagen 07. Registro de otros ingresos externos afectos Ingresos otros patronos ----------------------- Permite al usuario registrar los ingresos devengados por los colaboradores con otros patrones, actuales o anteriores, los cuales están afectos al cálculo de la retención de rentas de trabajo. Se mostrará una pantalla como la que muestra la *Imagen*, en la que se enlistan los ingresos de otros patronos creados. .. figure:: images/ISR/08.png :align: center Imagen 08. Ingresos otros patronos Para crear un nuevo ingreso de otro patrono, hacer click en Nuevo y llenar el formulario que muestra la Imagen, al finalizar presionar el botón *Guardar* o *Guardar y crear otro*. .. figure:: images/ISR/09.png :align: center Imagen 09. Registro de ingresos de otros patronos Retenciones otros patronos -------------------------- Permite al usuario registrar las retenciones de ISR realizadas a los empleados por otros patronos, actuales o anteriores, considerables para el cálculo actual del descuento. Se mostrará una pantalla como la que muestra la *Imagen*, en la que se enlistan las retenciones de otros patronos que se han grabado. .. figure:: images/ISR/10.png :align: center Imagen 10. Retenciones otros patronos Para crear una nueva retención de otro patrono, hacer click en *Nuevo* y llenar el formulario que muestra la Imagen, al finalizar presionar el botón *Guardar* o *Guardar y crear otro*. .. figure:: images/ISR/11.png :align: center Imagen 11. Registro de retenciones otros patronos Ingresos proyectados -------------------- Permite al usuario registrar los ingresos esperados o proyectados, que se estima tendrá cada colaborador y que están afectos al re-cálculo de las rentas de trabajo, para que este sea lo más acertado posible. Estos ingresos proyectados se utilizarán siempre y cuando no haya una planilla calculada o corresponda a una dentro del período bajo cálculo. Una vez pasada la fecha, se omitirán considerando únicamente los devengados. Se mostrará una pantalla como la que muestra la *Imagen*, en la que se enlistan los ingresos proyectados que se han grabado. .. figure:: images/ISR/12.png :align: center Imagen 12. Ingresos proyectados Para crear un nuevo ingreso proyectado, hacer click en Nuevo y llenar el formulario que muestra la Imagen, al finalizar presionar el botón *Guardar* o *Guardar y crear otro*. .. figure:: images/ISR/13.png :align: center Imagen 13. Registro de ingresos proyectados